第四十一條 銀行理財子公司與其主要股東之間，同一股東控股、參股或?qū)嶋H控制的其他機構之間，以及國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構認定需要實施風險隔離的其他機構之間，應當建立有效的風險隔離機制，通過隔離資金、業(yè)務、管理、人員、系統(tǒng)、營業(yè)場所和信息等措施，防范風險傳染、內(nèi)幕交易、利益沖突和利益輸送，防止利用未公開信息交易。風險隔離機制應當至少包括以下內(nèi)容：

（一）確保機構名稱、產(chǎn)品和服務名稱、對外營業(yè)場所、品牌標識、營銷宣傳等有效區(qū)分，避免投資者混淆，防范聲譽風險；

（二）對銀行理財子公司的董事會成員和監(jiān)事會成員的交叉任職進行有效管理，防范利益沖突；

（三）嚴格隔離投資運作等關鍵敏感信息傳遞，不得提供存在潛在利益沖突的投資、研究、客戶敏感信息等資料。

第四十二條 銀行理財子公司發(fā)行的理財產(chǎn)品投資于本公司或托管機構的主要股東、實際控制人、一致行動人、最終受益人，托管機構，同一股東或托管機構控股的機構，或者與本公司或托管機構有重大利害關系的機構發(fā)行或承銷的證券，或者從事其他關聯(lián)交易的，應當符合理財產(chǎn)品投資目標、投資策略和投資者利益優(yōu)先原則，按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關聯(lián)方同類交易的條件進行，并向投資者充分披露信息。

銀行理財子公司應當遵守法律、行政法規(guī)和金融監(jiān)督管理部門關于關聯(lián)交易的相關規(guī)定，全面準確識別關聯(lián)方，建立健全理財業(yè)務關聯(lián)交易內(nèi)部評估和審批機制。理財業(yè)務涉及重大關聯(lián)交易的，應當提交有權審批機構審批，并向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構報告。

銀行理財子公司不得以理財資金與關聯(lián)方進行不正當交易、利益輸送、內(nèi)幕交易和操縱市場，包括但不限于投資于關聯(lián)方虛假項目、與關聯(lián)方共同收購上市公司、向本公司注資等。

第四十三條 銀行理財子公司應當將投資管理職能與交易執(zhí)行職能相分離，實行集中交易制度。

銀行理財子公司應當建立公平交易制度和異常交易監(jiān)控機制，對投資交易行為進行監(jiān)控、分析、評估、核查，監(jiān)督投資交易的過程和結果，不得開展可能導致不公平交易和利益輸送的交易行為。

銀行理財子公司應當對不同理財產(chǎn)品之間發(fā)生的同向交易和反向交易進行監(jiān)控。同一理財產(chǎn)品不得在同一交易日內(nèi)進行反向交易。確因投資策略或流動性等需要發(fā)生同日反向交易的，應當要求相關人員提供決策依據(jù)，并留存書面記錄備查。國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構另有規(guī)定的除外。

第四十四條 銀行理財子公司應當按照理財產(chǎn)品管理費收入的10%計提風險準備金，風險準備金余額達到理財產(chǎn)品余額的1%時可以不再提取。風險準備金主要用于彌補因銀行理財子公司違法違規(guī)、違反理財產(chǎn)品合同約定、操作錯誤或者技術故障等給理財產(chǎn)品財產(chǎn)或者投資者造成的損失。

第四十五條 銀行理財子公司應當遵守凈資本監(jiān)管要求。相關監(jiān)管規(guī)定由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構另行制定。

第四十六條 銀行理財子公司應當建立健全內(nèi)部控制和內(nèi)外部審計制度，完善內(nèi)部控制措施，提高內(nèi)外部審計有效性，持續(xù)督促提升業(yè)務經(jīng)營、風險管理、內(nèi)控合規(guī)水平。

銀行理財子公司應當按照國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構關于內(nèi)部審計的相關規(guī)定，至少每年對理財業(yè)務進行一次內(nèi)部審計，并將審計報告報送董事會。董事會應當針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內(nèi)部審計部門應當跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關報告。

銀行理財子公司應當按照國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構關于外部審計的相關規(guī)定，委托外部審計機構至少每年對理財業(yè)務和公募理財產(chǎn)品進行一次外部審計，并針對外部審計發(fā)現(xiàn)的問題及時采取整改措施。

第四十七條 銀行理財子公司應當建立健全從業(yè)人員的資格認定、培訓、考核評價和問責制度，確保理財業(yè)務人員具備必要的專業(yè)知識、行業(yè)經(jīng)驗和管理能力，充分了解相關法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及理財產(chǎn)品的法律關系、交易結構、主要風險及風險管控方式，遵守行為準則和職業(yè)道德標準。

銀行理財子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他理財業(yè)務人員，其本人、配偶、利害關系人進行證券投資，應當事先向銀行理財子公司申報，并不得與投資者發(fā)生利益沖突。銀行理財子公司應當建立上述人員進行證券投資的申報、登記、審查、處置等管理制度，并報銀行業(yè)監(jiān)督管理機構備案。

銀行理財子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他理財業(yè)務人員不得有下列行為：

（一）將自有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于理財產(chǎn)品財產(chǎn)從事投資活動；

（二）不公平地對待所管理的不同理財產(chǎn)品財產(chǎn)；

（三）利用理財產(chǎn)品財產(chǎn)或者職務之便為理財產(chǎn)品投資者以外的人牟取利益；

（四）向理財產(chǎn)品投資者違規(guī)承諾收益或者承擔損失；

（五）侵占、挪用理財產(chǎn)品財產(chǎn)；

（六）泄露因職務便利獲取的未公開信息，利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關的交易活動；

（七）玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責；

（八）法律、行政法規(guī)和國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定禁止的其他行為。

第四十八條 銀行理財子公司應當建立有效的投資者保護機制，設置專職崗位并配備與業(yè)務規(guī)模相匹配的人員，根據(jù)法律、行政法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定和合同約定妥善處理投資者投訴。

第五章 監(jiān)督管理

第四十九條 銀行理財子公司應當按照規(guī)定，向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構報送與理財業(yè)務有關的財務會計報表、統(tǒng)計報表、外部審計報告、風險準備金使用情況和銀行業(yè)監(jiān)督管理機構要求報送的其他材料，并于每年度結束后2個月內(nèi)報送理財業(yè)務年度報告。

第五十條 銀行理財子公司在理財業(yè)務中出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)重大風險和損失時，應當及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構報告，并提交應對措施。

第五十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當按照規(guī)定對銀行理財子公司業(yè)務進行現(xiàn)場檢查。

第五十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當基于非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查情況，定期對銀行理財子公司業(yè)務進行評估。

第五十三條 銀行理財子公司違反本辦法規(guī)定從事理財業(yè)務活動的，應當根據(jù)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構或者其省一級派出機構提出的整改要求，在規(guī)定的時限內(nèi)向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構或者其省一級派出機構提交整改方案并采取整改措施。