為推進(jìn)中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)（以下簡稱“試驗區(qū)”）建設(shè)，提升試驗區(qū)稅款擔(dān)保業(yè)務(wù)信息化管理效能，根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》、《中華人民共和國進(jìn)出口關(guān)稅條例》和《中華人民共和國海關(guān)事務(wù)擔(dān)保條例》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，上海海關(guān)在試驗區(qū)內(nèi)分步推進(jìn)海關(guān)銀行擔(dān)保管理數(shù)據(jù)與銀行管理數(shù)據(jù)對接，實施“銀行擔(dān)保賬戶”作業(yè)模式?，F(xiàn)就有關(guān)事宜公告如下：

一、“銀行擔(dān)保賬戶”是指企業(yè)向試驗區(qū)內(nèi)的主管海關(guān)（以下簡稱“主管海關(guān)”）申請辦理相關(guān)稅款擔(dān)保業(yè)務(wù)時，在銀行開立擔(dān)保賬戶，并提供銀行保函擔(dān)保，海關(guān)依托“中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)海關(guān)監(jiān)管信息化系統(tǒng)”（以下簡稱“信息化系統(tǒng)”）對銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理的作業(yè)模式。

二、試驗區(qū)內(nèi)使用銀行保函擔(dān)保的以下海關(guān)業(yè)務(wù)，統(tǒng)一納入銀行擔(dān)保賬戶作業(yè)模式，包括：分送集報、保稅展示、出區(qū)檢測、出區(qū)維修、外發(fā)加工、融資租賃、期貨保稅交割以及其他符合條件的業(yè)務(wù)。

三、同時符合下列條件的銀行，可以申請參與銀行擔(dān)保賬戶作業(yè)模式：

（一）與上海海關(guān)簽署戰(zhàn)略合作備忘錄的；

（二）與上海海關(guān)實現(xiàn)銀行保函數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)的；

（三）未滯壓或者拖欠海關(guān)稅款，能夠主動配合海關(guān)實施稅收保全或者稅收強(qiáng)制措施的。

四、同時符合下列條件的企業(yè)，可以申請適用銀行擔(dān)保賬戶作業(yè)模式：

（一）已在海關(guān)注冊登記；

（二）符合主管海關(guān)要求，具備在主管海關(guān)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的資質(zhì)；

（三）沒有拖欠海關(guān)稅款、滯納金的；

（四）近3年內(nèi)沒有走私、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定或者進(jìn)出口侵犯知識產(chǎn)權(quán)貨物等違法違規(guī)行為的；

“近3年”是指企業(yè)向海關(guān)申請適用銀行擔(dān)保賬戶作業(yè)模式之日起倒推3年。

五、企業(yè)可以自行選擇第二條所列全部或者部分業(yè)務(wù)適用銀行擔(dān)保賬戶作業(yè)模式。

國家對進(jìn)出境貨物、物品有限制性規(guī)定，應(yīng)當(dāng)提供許可證而不能提供的，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得提供的其他情形，以及根據(jù)相關(guān)管理規(guī)定不得以銀行保函提供擔(dān)保的情形，不適用銀行擔(dān)保賬戶作業(yè)模式。

六、銀行為企業(yè)開立銀行擔(dān)保賬戶、提供稅款擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)將銀行保函電子信息發(fā)送至信息化系統(tǒng)，并同時出具銀行保函紙質(zhì)文本，保函擔(dān)保的方式應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保。

擔(dān)保銀行履行擔(dān)保責(zé)任的，不免除企業(yè)辦理海關(guān)其他相關(guān)手續(xù)的義務(wù)。

七、企業(yè)申請適用銀行擔(dān)保賬戶作業(yè)模式的，應(yīng)當(dāng)向主管海關(guān)提交以下材料：

（一）銀行保函備案申請；

（二）符合備案格式要求的銀行保函文書正本；

（三）海關(guān)認(rèn)為需要提交的其他材料。

企業(yè)提供的銀行保函的格式、簽章、用紙等文本要求應(yīng)當(dāng)與銀行在海關(guān)的備案相符。

主管海關(guān)收齊企業(yè)申請材料后，應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)做出是否準(zhǔn)予擔(dān)保備案的決定，并及時告知企業(yè)。準(zhǔn)予備案的，應(yīng)當(dāng)同時予以備案。

八、擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保期限不應(yīng)超出銀行保函的有效期。相關(guān)業(yè)務(wù)下貨物的稅款擔(dān)保期限屆滿后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時辦理擔(dān)保延期或者核銷手續(xù)。

相關(guān)業(yè)務(wù)下貨物的稅款擔(dān)保期限屆滿后超過3個月，企業(yè)仍未辦理銀行保函擔(dān)保延期或者核銷等手續(xù)的，海關(guān)暫停其適用銀行擔(dān)保賬戶作業(yè)模式。待企業(yè)履行相關(guān)義務(wù)后，海關(guān)對其是否可以恢復(fù)適用銀行擔(dān)保賬戶進(jìn)行評估。

九、企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可以申請延長銀行保函的擔(dān)保期限，增加銀行保函的擔(dān)保額度。企業(yè)申請變更的，應(yīng)當(dāng)向主管海關(guān)提交以下材料：

（一）銀行保函變更申請；

（二）銀行出具的銀行保函變更文書正本；

（三）海關(guān)認(rèn)為需要提交的其他材料。

銀行為企業(yè)變更上述保函內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)將保函變更的電子信息發(fā)送至信息系統(tǒng)，并出具銀行保函變更的書面文書。

主管海關(guān)收齊企業(yè)申請材料后，應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)作出是否準(zhǔn)予變更的決定，并及時告知企業(yè)。準(zhǔn)予變更的，應(yīng)當(dāng)同時予以變更。

十、企業(yè)申請在銀行保函有效期內(nèi)提前關(guān)閉保函的，應(yīng)當(dāng)已辦結(jié)該銀行保函項下所有擔(dān)保業(yè)務(wù)，并應(yīng)當(dāng)向銀行提出關(guān)閉的業(yè)務(wù)需求。銀行將保函關(guān)閉電子信息發(fā)送至信息化系統(tǒng)，并出具銀行保函關(guān)閉文書。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)向主管海關(guān)提交以下申請材料：

（一）銀行保函關(guān)閉申請；

（二）銀行出具的銀行保函關(guān)閉文書正本；

（三）海關(guān)認(rèn)為需要提交的其他材料。

主管海關(guān)收齊企業(yè)申請材料后，應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)作出是否準(zhǔn)予關(guān)閉的決定，并及時告知企業(yè)。準(zhǔn)予關(guān)閉的，應(yīng)當(dāng)同時予以關(guān)閉。

經(jīng)企業(yè)申請?zhí)崆瓣P(guān)閉的銀行保函，關(guān)閉后不得再重新開啟使用。

十一、銀行申請在銀行保函有效期內(nèi)提前關(guān)閉保函的，應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)辦結(jié)該銀行保函項下的所有擔(dān)保業(yè)務(wù)。企業(yè)未辦結(jié)的，海關(guān)不予受理。

銀行申請主動關(guān)閉企業(yè)的銀行保函的，應(yīng)當(dāng)向主管海關(guān)提交以下材料：

（一）銀行的情況說明；

（二）企業(yè)的情況說明；

（三）銀行出具的銀行保函關(guān)閉文書正本；

（四）海關(guān)認(rèn)為需要提交的其他材料。

銀行應(yīng)當(dāng)同時將申請保函關(guān)閉的電子信息發(fā)送至信息化系統(tǒng)。

主管海關(guān)收齊申請材料后，應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)作出是否準(zhǔn)予關(guān)閉的決定，并及時告知銀行。準(zhǔn)予關(guān)閉的，應(yīng)當(dāng)同時予以關(guān)閉。

經(jīng)銀行申請?zhí)崆瓣P(guān)閉的銀行保函，關(guān)閉后不得重新開啟使用。

十二、企業(yè)、銀行如違反相關(guān)法律法規(guī)及存在業(yè)務(wù)風(fēng)險的，海關(guān)可以主動關(guān)閉銀行保函。

企業(yè)、銀行的違法違規(guī)情形消除、相應(yīng)業(yè)務(wù)風(fēng)險得到控制或者解除后，海關(guān)可以重新開啟該銀行保函。

十三、對到期的銀行保函，信息系統(tǒng)自動予以關(guān)閉。

十四、銀行保函到期后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時辦理保函核銷手續(xù)。逾期3個月以上仍未辦理的，海關(guān)暫停其適用銀行擔(dān)保賬戶作業(yè)模式。待企業(yè)履行相關(guān)義務(wù)后，海關(guān)對其是否可以恢復(fù)適用銀行擔(dān)保賬戶進(jìn)行評估。

十五、按照分步實施、有序推進(jìn)的原則，試驗區(qū)銀行擔(dān)保賬戶作業(yè)模式首批試點自2014年12月1日起實施。

（一）首批試點的范圍：

1．海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域范圍：試驗區(qū)內(nèi)上海外高橋保稅物流園區(qū)（關(guān)區(qū)代碼2246）、洋山保稅港區(qū)（關(guān)區(qū)代碼2249）和上海浦東機(jī)場綜合保稅區(qū)（關(guān)區(qū)代碼2216）。

2．業(yè)務(wù)類別：分送集報、出區(qū)展示、出區(qū)檢測、出區(qū)維修、外發(fā)加工。

3．參與銀行：中國銀行、交通銀行、民生銀行、招商銀行、上海銀行。

對其他區(qū)域、業(yè)務(wù)類別和銀行，將根據(jù)系統(tǒng)開發(fā)和評估情況適時納入銀行擔(dān)保賬戶作業(yè)模式管理。

（二）試點初期，銀行擔(dān)保賬戶作業(yè)模式與原有銀行保函管理模式雙軌運(yùn)行。原有銀行保函管理模式下，對企業(yè)已在上述試點關(guān)區(qū)備案使用的銀行保函，在其備案有效期內(nèi)可以繼續(xù)開展相關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)。

自2015年1月1日起，對上述試點關(guān)區(qū)的新增銀行保函業(yè)務(wù)，海關(guān)將不再接受無銀行電子數(shù)據(jù)傳輸?shù)你y行保函。

（三）至銀行擔(dān)保賬戶作業(yè)模式全面實施之日，銀行應(yīng)當(dāng)與海關(guān)實現(xiàn)保函電子數(shù)據(jù)對接，海關(guān)將不再接受無銀行電子數(shù)據(jù)傳輸?shù)你y行保函。銀行擔(dān)保賬戶作業(yè)模式全面實施之日將另行公告。

十六、本公告自2014年12月1日起施行。

特此公告。

 

上海海關(guān) 

2014年12月1日